令和6年度 査察の概要

国税庁より発表された査察の概要として

• 悪質な脱税者に対して行った査察調査の結果、1件あたりの脱税額は84百万円

  目次

  • 1 悪質な脱税者に対して行った査察調査の結果、1件あたりの脱税額は84百万円
  • 2 消費税事案
  • 3 無申告事案
  • 4 国際事案
  • 5 社会的波及効果の高い事案
  • 6 不正資金の留保・費消状況及び隠匿場所

• 消費税事案

1. 高級腕時計を海外へ輸出販売したように偽装した不正還付
2. 不動産賃貸業者が居住用賃貸建物の取得に係る仕入税額控除を過大に計上するため、架空の金地金取引により課税売上割合の偽装した不正還付
3. ネットオークションやフリマサイトなどの課税売上の除外

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

• 無申告事案

1.動画配信サイトによるサイト運営会社からの使用料収入やネットショップでの販売収入について無申告

2.ネットワークビジネスにかかる代理店報酬等について無申告

 

• 国際事案

1.アフィリエイト収入について売上から除外するとともに、海外の取引所において暗号資産に交換

2.海外法人にかかる報酬などを海外預金口座に留保

• 社会的波及効果の高い事案

1.脱税指南者が、複数の給与所得者を勧誘したうえで、架空の事業所得の損失を計上して給与所得と損益通算して、不正に給与所得にかかる源泉所得税を還付

2.税理士である脱税請負人が、自ら架空外注費の計上先となる不正加担先を用意したうえで、自身の顧客に脱税を指南

 

• 不正資金の留保・費消状況及び隠匿場所

脱税によって得た不正資金の多くは、現金や預貯金として留保

そのほかの使途は、不動産の購入、高級車両や高級時計の購入、有価証券や暗号資産への投資、ギャンブル・遊興費など